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はじめは事業承継計画作成から
１．まずは現状の把握から
| □ | 会社の現状について把握しましたか。 | |
| | □ | （資産、従業員の数・年齢構成、資金繰り、負債、業界での競争力等） |
| □ | 経営者である自分の状況について把握しましたか。 | |
| | □ | （保有自社株式、その他個人資産の価値、負債、個人保証等） |
| □ | 後継者候補をリストアップしましたか。 | |
| | □ | 親族内、社内、社外それぞれに後継者となり得るものがいるかどうか |
| | □ | それぞれの後継者候補に、能力・適性があるかどうか |
| | □ | それぞれの後継者候補の属性はどうなっているか |
| □ | 相続発生時に予想される問題点の把握、解決方法の検討をしましたか。 | |
| | □ | 法定相続人について、相互の人間関係・株式保有状況はどうなっているか |
| | □ | 相続財産の特定、相続税額の試算、納税方法の検討 |
２．関係者との意思疎通
| □ | 事業承継について、後継者候補にそれぞれ意思の確認をしましたか。 |
| □ | 事業承継について、親族や幹部役員の意見を聞きましたか。 |
３．承継の方法、後継者の確定
| □ | 親族内承継、従業員等への承継、Ｍ＆Ａそれぞれの特徴、メリット・デメリットを把握しましたか。 |
| □ | 以上を踏まえ、承継の方法、後継者を確定しましたか。 |
４．事業承継計画の作成
| □ | 経営理念の明文化、社内への浸透に向けた取組を行いましたか。 | |
| □ | 中長期の経営計画を作成しましたか。 | |
| | □ | 会社の現状の詳細な分析、今後の環境変化の予測 |
| | □ | 中長期的な方向性（＝経営ビジョン）の決定 |
| | □ | 売上高、利益等の具体的数値目標の設定 |
| □ | 事業承継の具体的な時期を検討しましたか。 | |
| □ | 次ページ以降のチェックリストも参考にして、承継方法ごとの課題を整理しましたか。 | |
| □ | 中長期の経営計画に、事業承継の時期、課題の解決策を実施する時期を盛り込んだ「事業承継計画」を作成しましたか。 | |
関係者との意思疎通を行い、各承継方法のメリット・デメリットを把握した上で、承継方法と後継者を確定
| | 親族内承継 | 従業員等への承継 | M&A |
| メリット | 一般的に内外の関係者から心情的に受け入れられやすい。 | 親族内に後継者に適任な者がいない場合でも、会社の内外から広く候補者を求めることができる。 | 身近に後継者に適任な者がいない場合でも、広く候補者を外部に求めることができる。 |
| デメリット | 親族内に、経営能力と意欲がある者がいるとは限らない。 | 親族継承と比べて、関係者から心情的に受け入れられにくい場合がある。 | 希望の条件（従業員の雇用、価格等）を満たす買い手を見つけるのが困難。 |
事業承継計画の作成
後継者と協力して、以下の手順で事業承継計画を作成します。
- 経営理念の共有化（経営に対する価値観・信条等の明文化、社内への浸透）
- 中長期の経営計画の作成（会社の現状の詳細な分析、中長期的な方向性（経営 ビジョン）の決定、売上高・利益等の数値目標設定）
- 事業承継の具体的な時期の検討
- 円滑な事業承継に向けた課題の整理
- 中長期の経営計画に、事業承継の時期、課題の解決策を盛り込んだ「事業承継計画」の作成
